كيفية حساب الإقتطاع ومعاش التقاعد التكميلي RCAR

يُعتبر النظام الجماعي لمنح رواتب التقاعد RCAR أحد أهم أنظمة التقاعد بالمغرب، حيث يخول للموظفين الخاضعين له الاستفادة من معاش أساسي وآخر تكميلي يعتمد على محددات دقيقة تشمل الأجر، ونسبة الاقتطاع، وعدد سنوات الاشتراك.
هدفنا هو تقديم شرح شامل يساعد في فهم طريقة حساب الاقتطاع الشهري وكيفية احتساب معاش التقاعد التكميلي RCAR بدقة ووضوح.

فهم بنية النظام: ما هو التقاعد التكميلي RCAR؟

يعمل RCAR بنظام يعتمد على مكونين أساسيين:

1. التقاعد الأساسي RCAR Régime Général

يمنح راتباً تقاعدياً يحسب وفق عناصر محددة كعدد السنوات والأجر المرجعي.

2. التقاعد التكميلي RCAR Régime Complémentaire

يُضاف إلى التقاعد الأساسي، ويهدف لرفع قيمة المعاش النهائي بناءً على مساهمات إضافية تُقتطع من الأجر.

كيفية حساب الاقتطاع الشهري للتقاعد التكميلي RCAR

يُحتسب الاقتطاع الشهري بناءً على نسبة مئوية من الأجر الخاضع للاقتطاع، ويختلف حسب الإطار الإداري والقانوني للموظف.

الأجر الخاضع للاقتطاع

الأجر الذي يُعتمد لحساب الاقتطاع هو مجموع:

• الأجر الأساسي

• التعويضات القارة المنظمة قانونياً

• التعويضات القابلة للاشتراك

يُستبعد من الحساب التعويضات الوقتية كالتنقل والمهمات.

صيغة حساب الاقتطاع الشهري

الصيغة المعتمدة في أغلب الحالات تكون على الشكل التالي:

الاقتطاع الشهري = الأجر الخاضع للاقتطاع × نسبة الاقتطاع (Contribution)

وتتراوح نسبة الاقتطاع عادة بين:

• 6% إلى 8% في النظام العام

• وقد ترتفع في النظام التكميلي وفق وضعية الموظف

مثال توضيحي

إذا كان الأجر الخاضع للاقتطاع = 10,000 درهم
ونسبة الاقتطاع = 6%

فإن:

الاقتطاع = 10,000 × 6% = 600 درهم شهرياً

كيفية حساب نقاط التقاعد التكميلي في RCAR

يعمل النظام التكميلي وفق نظام النقاط (Système par points)، حيث يُحوَّل كل اقتطاع إلى نقاط سنوية.

طريقة تحويل الاقتطاعات إلى نقاط

تُحتسب النقاط باستخدام المعادلة:

عدد النقاط = مجموع المساهمات / قيمة النقطة السنوية (Valeur d’acquisition du point)

مفهوم قيمة النقطة

• قيمة اقتناء النقطة (Valeur d’acquisition) تتغير سنوياً.

• قيمة صرف النقطة (Valeur de service du point) هي التي تُستخدم عند التقاعد لتحديد قيمة المعاش.

مثال تطبيقي

لنفترض:

• المساهمات السنوية = 7,200 درهم

• قيمة اقتناء النقطة = 100 درهم لكل نقطة

عدد النقاط = 7,200 ÷ 100 = 72 نقطة سنوية

احتساب معاش التقاعد التكميلي RCAR باستخدام النقاط

في نهاية المسار المهني، يُحسب مجموع النقاط التي جمعها الموظف خلال سنوات اشتراكه، ثم تُضرب في قيمة النقطة عند التصفية.

معادلة حساب المعاش التكميلي

معاش التقاعد التكميلي السنوي = مجموع النقاط × قيمة خدمة النقطة (Valeur de service)

مثال واقعي

إذا افترضنا:

• مجموع النقاط المكتسبة طيلة المسار = 1,500 نقطة

• قيمة خدمة النقطة = 10 دراهم للنقطة سنوياً

المعاش التكميلي السنوي = 1,500 × 10 = 15,000 درهم سنوياً
المعاش الشهري = 15,000 ÷ 12 = 1,250 درهم

العوامل المؤثرة في قيمة معاش RCAR التكميلي

1. عدد سنوات الاشتراك

كلما زادت سنوات الاشتراك، ارتفع عدد النقاط، ومن ثم زادت قيمة المعاش.

2. قيمة الأجر الخاضع للاقتطاع

ارتفاع الأجر يؤدي إلى ارتفاع قيمة الاقتطاعات وبالتالي زيادة النقاط المكتسبة سنوياً.

3. قيمة النقطة السنوية

قيمة اقتناء النقطة وقيمة خدمتها تتغير حسب القرارات الإدارية السنوية.

4. الاستمرارية وعدم الانقطاع

الانقطاع عن المساهمات يقلل من عدد النقاط وبالتالي يؤثر على المعاش النهائي.

طريقة حساب التقاعد الأساسي RCAR بشكل مبسط

إضافةً إلى النظام التكميلي، يمنح RCAR معاشاً أساسياً يُحسب وفق الصيغة التالية:

معاش التقاعد الأساسي = الأجر المرجعي × النسبة السنوية × عدد السنوات المعتمدة

حيث:

• الأجر المرجعي = متوسط 96 شهراً الأخيرة

• النسبة السنوية غالباً 2.5% لكل سنة

• الحد الأقصى للنسبة هو 80% من الأجر المرجعي

كيفية تحسين معاش التقاعد التكميلي RCAR

لتعظيم قيمة المعاش، ننصح بما يلي:

1. زيادة مدة الاشتراك

كل سنة إضافية تزيد عدد النقاط.

2. تجنب الانقطاعات في الأداء

الاستمرارية تعني نقاط أكثر ومعاش أكبر.

3. التأكد من صحة الأجر الخاضع للاقتطاع

وجود أخطاء قد يؤدي لاقتطاعات غير صحيحة.

4. متابعة تحديثات قيمة النقطة

إن تغيّر قيمة النقطة يؤثر مباشرة على مقدار المعاش.

مثال شامل لحساب التقاعد التكميلي من البداية إلى النهاية

موظف اشتغل 30 سنة براتب خاضع للاقتطاع 12,000 درهم بنسبة اقتطاع 6%.

1. حساب المساهمة السنوية

12,000 × 6% = 720 درهم شهرياً
720 × 12 = 8,640 درهم سنوياً

2. تحويل المساهمة إلى نقاط

إذا كانت قيمة اقتناء النقطة = 100 درهم
النقاط السنوية = 8,640 ÷ 100 = 86.4 نقطة

3. حساب مجموع النقاط في 30 سنة

86.4 × 30 = 2,592 نقطة

4. حساب المعاش النهائي

إذا كانت قيمة خدمة النقطة = 10 دراهم
المعاش السنوي = 2,592 × 10 = 25,920 درهم
المعاش الشهري = 25,920 ÷ 12 = 2,160 درهم

إن حساب الاقتطاع ومعاش التقاعد التكميلي RCAR يعتمد على مجموعة من العناصر المرتبطة بالأجر والسنوات وقيمة النقطة. كلما كانت المساهمات أكبر وعدد السنوات أطول، كانت النتيجة معاشاً تكميلياً مريحاً. يظل النظام التكميلي أحد أهم الآليات التي تمنح الموظف المغربي فرصة لتعزيز دخله بعد التقاعد.