كيفية حساب التقاعد cimr في قانون الصندوق المهني المغربي للتقاعد

يُعد الصندوق المهني المغربي للتقاعد (CIMR) من أهم المؤسسات الخاصة التي تُعنى بتأمين التقاعد التكميلي في المغرب، ويُوفر نظامًا مرنًا ومتميزًا لفائدة الأجراء والمهنيين وأرباب العمل على حد سواء. في هذا المقال، سنشرح كيفية حساب التقاعد في نظام CIMR وفقًا للقانون المغربي، مع توضيح القواعد الأساسية، وشروط الاستفادة، وطريقة احتساب المعاش الشهري، وكل التفاصيل الضرورية لفهم هذا النظام المالي والاجتماعي بدقة. 

ما هو الصندوق المهني المغربي للتقاعد CIMR؟

يُعتبر CIMR (Caisse Interprofessionnelle Marocaine de Retraite) مؤسسة ذات طابع تعاضدي، تأسست سنة 1949، وتهدف إلى ضمان دخل تقاعدي كريم للمنخرطين عند بلوغهم سن الإحالة على التقاعد.
يعمل الصندوق بنظام رأسمالي تكميلي، أي أن كل منخرط يُسهم بجزء من دخله خلال حياته المهنية، لتُحوّل هذه المساهمات لاحقًا إلى حقوق تقاعدية تُصرف له شهريًا بعد التقاعد. 

شروط الانخراط في نظام CIMR

يتيح الصندوق إمكانية الانخراط لكل من:

• الأجراء العاملين في القطاع الخاص أو المؤسسات الشبه العمومية.

• المهنيين المستقلين والحرفيين.

• الشركات التي ترغب في تسجيل موظفيها ضمن النظام.

ويُشترط أن يكون المنخرط قد دفع الاشتراكات الشهرية بانتظام خلال مدة معينة ليُصبح مؤهلاً للاستفادة من معاش التقاعد.

أهم زيادة في معاشات متقاعدي الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي

سن الإحالة على التقاعد حسب CIMR

يحدد الصندوق المهني المغربي للتقاعد سن التقاعد العادي في 60 سنة، مع إمكانية:

• التقاعد المبكر ابتداءً من سن 50 سنة بشرط توفر مدة معينة من الاشتراك.

• الاستمرار في العمل وتأجيل التقاعد إلى غاية سن 70 سنة، ما يسمح بزيادة المعاش النهائي. 

• 
  

كيفية حساب التقاعد CIMR بالتفصيل

يُعتمد في حساب معاش التقاعد على نظام النقاط (Système à points)، وهو نظام شفاف ودقيق يربط بين المساهمات المدفوعة والمعاش المستقبلي.

1. احتساب عدد النقاط المكتسبة

كل منخرط يحصل على عدد من النقاط سنويًا حسب المساهمات التي يؤديها.
يُحسب عدد النقاط على النحو التالي:

عدد النقاط السنوي = مبلغ الاشتراك السنوي / ثمن شراء النقطة

حيث:

• مبلغ الاشتراك السنوي هو مجموع المساهمات التي يدفعها المنخرط خلال سنة معينة (المنخرط + المشغل).

• ثمن شراء النقطة هو القيمة التي يحددها الصندوق سنويًا لاحتساب النقاط (مثلاً: 120 درهم لكل نقطة في سنة معينة).

• 
  

2. تحديد قيمة النقطة عند التقاعد

عند بلوغ سن التقاعد، يتم احتساب قيمة المعاش السنوي بالاعتماد على:

المعاش السنوي = مجموع النقاط المكتسبة × قيمة النقطة عند التصفية

وتُعلن قيمة النقطة سنويًا من طرف CIMR، وتُراجع بشكل دوري لضمان التوازن المالي للصندوق.
على سبيل المثال، إذا كانت قيمة النقطة عند التصفية 8 دراهم، ومنخرط جمع 10,000 نقطة، فسيكون المعاش السنوي هو:

10,000 × 8 = 80,000 درهم سنويًا، أي 6,666 درهم شهريًا تقريبًا. 

3. تأثير مدة الانخراط على المعاش

كلما كانت مدة الانخراط أطول، زاد عدد النقاط المكتسبة، وبالتالي ارتفع المعاش النهائي.
فمثلاً، موظف انخرط في CIMR لمدة 30 سنة بمساهمات ثابتة سيحصل على معاش أعلى بكثير من شخص ساهم فقط لمدة 10 سنوات.

4. مثال تطبيقي لحساب المعاش

لنفترض أن منخرطًا ساهم بمبلغ 24,000 درهم سنويًا على مدى 25 سنة، وثمن شراء النقطة كان في المتوسط 120 درهم:

عدد النقاط = 24,000 ÷ 120 = 200 نقطة سنويًا
المجموع الإجمالي للنقاط بعد 25 سنة = 200 × 25 = 5,000 نقطة

إذا كانت قيمة النقطة عند التقاعد 8.5 دراهم، فإن:

المعاش السنوي = 5,000 × 8.5 = 42,500 درهم
المعاش الشهري = 3,541 درهم تقريبًا

كيفية معرفة عدد النقاط والحقوق لدى CIMR

يُمكن لكل منخرط الاطلاع على وضعه التقاعدي بسهولة عبر:

• الولوج إلى البوابة الإلكترونية الرسمية للصندوق www.cimr.ma.

• إنشاء حساب شخصي لعرض:

  • عدد النقاط المكتسبة.

  • مبلغ المساهمات.

  • التقدير التقريبي للمعاش المستقبلي.

كما يُرسل الصندوق كشفًا سنويًا يُوضح كل تفاصيل الاشتراك والرصيد التقاعدي.

المساهمات الشهرية في نظام CIMR

تُحدد المساهمات بناءً على نسبة مئوية من الأجر الإجمالي، وتختلف حسب النظام المعتمد من طرف المشغل، وغالبًا ما تكون:

• جزء يؤديه المشغل.

• وجزء يؤديه الأجير.

يُتيح CIMR للمنخرطين إمكانية زيادة المساهمة طوعًا لرفع عدد النقاط وبالتالي تحسين معاش التقاعد. 

المزايا الإضافية لنظام CIMR

يتميز الصندوق المهني المغربي للتقاعد بعدة مزايا تجعل منه أحد أفضل أنظمة التقاعد التكميلي في المغرب:

1. نظام مرن وشفاف قائم على النقاط.

2. إمكانية التقاعد المبكر أو المتأخر حسب رغبة المنخرط.

3. قابلية تحويل الحقوق في حالة تغيير العمل.

4. إمكانية الانخراط الفردي للمهنيين والمستقلين.

5. إعفاءات ضريبية مهمة على المساهمات والمعاشات.

6. خدمة رقمية متطورة عبر الموقع والتطبيقات الإلكترونية. 

طريقة طلب تصفية التقاعد لدى CIMR

عند بلوغ سن التقاعد، يجب على المنخرط تقديم طلب تصفية الحقوق عبر الموقع الإلكتروني أو لدى أحد فروع الصندوق، مع الوثائق التالية:

• نسخة من بطاقة التعريف الوطنية.

• طلب مكتوب لتصفية التقاعد.

• شهادة الحياة.

• رقم الحساب البنكي.

بعد دراسة الملف، يُصدر الصندوق قرار التصفية، ويتم تحويل المعاش شهريًا إلى الحساب البنكي للمستفيد.

حالات خاصة في نظام التقاعد CIMR

1. الوفاة قبل التقاعد

في حال وفاة المنخرط قبل التقاعد، يستفيد الورثة (الزوج أو الزوجة، الأبناء...) من رأسمال أو معاش وفاة حسب الحالة.

2. التوقف عن العمل

يمكن الاحتفاظ بالنقاط المكتسبة والاستفادة منها لاحقًا عند بلوغ سن التقاعد حتى إن توقف الانخراط مؤقتًا.

3. الجمع بين معاشات متعددة

يسمح القانون المغربي بالجمع بين معاش CIMR ومعاشات أخرى من أنظمة التقاعد العمومي أو التعاضدي، دون تعارض.

الفرق بين CIMR وأنظمة التقاعد العمومية

يختلف نظام CIMR عن أنظمة مثل CNSS أو CMR في كونه نظامًا تكميليًا اختياريًا، وليس إلزاميًا.
يهدف إلى رفع مستوى الدخل بعد التقاعد وضمان استقرار مالي أكبر، خصوصًا للقطاع الخاص والمهن الحرة.

إن حساب التقاعد في نظام CIMR يعتمد على شفافية نظام النقاط، مما يمنح كل منخرط رؤية واضحة حول مساهماته ومعاشه المستقبلي.
كلما كانت المساهمات والمدة أطول، كلما كان المعاش أكثر راحة واستقرارًا.
ويُعد هذا النظام من الركائز الأساسية في تعزيز الأمن المالي بعد التقاعد بالمغرب.